NDFL: فترة الضرائب ، الأسعار ، المواعيد النهائية لتقديم الإعلانات

الضرائب هي جزء مهم من حياة كل مواطن. فقط لا يعرف الجميع الميزات المرتبطة بها. تلعب ضريبة الدخل الشخصية دورا هائلا لجميع السكان البالغين القادرين على العمل. إن الفترة الضريبية ، والمعدلات ، والميزات والمواعيد النهائية لتقديم الإعلانات هي جميعها بحاجة إلى مزيد من التعلم. هذا سوف يساعد على تجنب الكثير من المشاكل والتفسيرات أمام السلطات الضريبية. ما الذي يجب أن أبحث عنه أولاً؟

تعريف

التعريف الدقيق لهذه الضريبة مهم. كل دفعة إلى خزانة الدولة من المواطنين تُفرض على شيء ما. ما يمكن أن يقال في هذا الصدد حول ضريبة الدخل الشخصية؟ تمثل هذه الدفعة الأموال المحتفظ بها للدخل الذي يتلقاه المواطنون والمنظمات.

اتضح أنه يجب عليه فعل كل شيءدافعي الضرائب. بعد كل شيء ، تقريبا جميع أنواع دخل المواطنين تخضع لهذا الخصم. صحيح ، هناك بعض الاستثناءات. أيهما؟ ما هو الدخل الذي لا يتم جمع ضريبة الدخل الشخصية على الإطلاق تحت أي ظرف من الظروف؟

معفى من الضرائب

تذكر أن أي ربح يحصل عليه مواطن أو منظمة سيخضع لضريبة الدخل. ودون أن تفشل. ما لم يتم ذلك باستثناء بعض اللحظات. وهي:

• لا تخضع الأرباح المتحصلة من بيع الممتلكات التي تملكها لأكثر من 3 سنوات لمدفوعات الضرائب ؛
• الميراث.
• الدخل المتلقاة من خلال اتفاق هدية ، صادرة عن قريب قريب للمواطن.

من حيث المبدأ ، هذه كلها استثناءات. مع مصادر الدخل الأخرى ، يتم دفع ضريبة الدخل الشخصية. يجب أن يعرف جميع دافعي الضرائب الفترة الضريبية والمعدلات والمواعيد النهائية لتقديم الإعلانات ، بالإضافة إلى الميزات الأخرى لهذا الدفع. خلاف ذلك ، قد تنشأ مشاكل خطيرة مع السلطات الضريبية.

التقارير

نظام الضرائب الحديثة في روسيايعاني باستمرار بعض التغييرات. لذلك ، يجدر الانتباه إلى القواعد الجديدة المعمول بها منذ عام 2016. الآن يجب على جميع المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية الإبلاغ عن ضريبة الدخل الشخصية لهذا الربع. في السابق ، كانت التقارير مطلوبة مرة واحدة في العام - حتى 1 نيسان.

ومنذ عام 2016 من الضروري دراسة مرة واحدة في الربعورق أحمر إضافي. تتطلب التقارير الآن شكل 6-NDFL. هذه هي الوثيقة الفصلية المقدمة إلى السلطات الضريبية. ولكن ما هي الشروط التي يجب الحفاظ عليها؟ ما الذي يجب أن أبحث عنه؟

إذا كان التقرير ينطبق على الربع الأول من عام 2016 ، إذنيستمر الحد الأقصى لتاريخ تقديم التصريح بالشكل المناسب حتى 3 مايو 2016 ، حيث يتم تقديم "الفترة" الثانية من تقارير الوقت حتى 1 آب. لمدة 9 أشهر - حتى 31 أكتوبر ، للسنة - حتى 04.04.2017.

لا تغيير

لكن هذا ليس كل شيء. بالإضافة إلى 6-NDFL ، يجب على المنظمات ورجال الأعمال تقديم أشكال أخرى من التقارير إلى السلطات الضريبية. صحيح ، ليس بقدر ما يبدو. هناك ما يسمى شهادة من 2-NDFL وإعلان من 3 NDFL. للسنة ، يتم تقديم هذه الوثائق ، كما كان من قبل ، مرة واحدة فقط.

إلى أي لحظة؟ بحلول نهاية فترة إعداد التقارير الضريبية. أي قبل 1 نيسان من السنة ، والذي يتبع السنة المشمولة بالتقرير. لذلك لا توجد تغييرات في هذا المجال. على أي حال في هذه اللحظة. ما هي اللحظات الأخرى التي تستحق الاهتمام بها؟

الخصومات

في بعض الأحيان ، يكون للمواطنين مجموعة متنوعة من الخصوماتضريبة الدخل الشخصية. عادة ما تكون مرتبطة بالسكان العاملين ، الذين لديهم أطفال قاصرين. كما يمكن إجراء خصم ضريبة الدخل من أجل:

• شراء العقارات (بما في ذلك الرهون العقارية) ؛
• العلاج؛
• التدريب.

عادة ، إذا كان لديك رغبة في الحصول عليها"عودة" الأموال من السلطات الضريبية في مبالغ معينة ، تحتاج إلى إعلان 3 NDFL لمدة 3 سنوات. بدونها ، العملية ببساطة مستحيلة. مع استثناء نادر - عندما يتعلق الأمر بخصم من الأجور للأطفال. في هذه الحالة ، تكون العملية مختلفة بعض الشيء. كيف بالضبط؟ يجدر معرفة كل شيء يتعلق بهذه الإجراءات.

الخصومات (العلاج ، التدريب ، المشتريات)

لذلك ، في بعض الأحيان يمكنك جعل ما يسمى بخصم الضرائب. هذا سوف يتطلب بعض الوثائق. بالمناسبة ، يمكنك إرجاع 13 ٪ من المبلغ المستهلك. لتنفيذ هذه الفكرة ، سيتم طلب إعلان 3-NDFL لمدة 3 سنوات (الماضي). لذلك ، في تنفيذ بعض النفقات ، يمكن الحصول على خصم في موعد لا يتجاوز 36 شهرا. إرفاق للإعلان:

• جواز السفر
• SNILS و TIN؛
• شهادة 2-NDFL ؛
• المستندات التي تؤكد إنفاقك ؛
• مراجع الطلاب (للتدريب) ؛
• وثائق للعقارات (التي اشتروا) ؛
• اعتماد المؤسسة (للجامعات) ؛
• ترخيص للأنشطة (لاسترداد تكاليف التدريب) ؛
• طلب للحصول على خصم ؛
• اتفاق الرهن العقاري (للرهن العقاري) ؛
• شهادة سداد الفائدة على الرهن العقاري.

للأطفال

إذا كنت بحاجة إلى إجراء خصم للأطفال ،يجب أن يتقدم بطلب مع صاحب العمل ، وليس إلى السلطات الضريبية. الضرائب الشهرية ، التي يتم حجبها عن الأرباح ، ستنخفض في الحجم. بعد كل شيء ، يمكن تخفيضات للأطفال للحد من القاعدة الضريبية المستخدمة في حساب عقوبات الدخل.

شرط إلزامي يجب احترامه ،- في فترة إعداد التقارير الضريبية ، يجب ألا يتجاوز إجمالي دخلك في شكل أرباح في مكان العمل 350،000 روبل. إذا كان هذا هو الحال ، التقدم بطلب للحصول على خصم للأطفال وشهادات ميلاد القصر لصاحب العمل الخاص بك. تخفيض القاعدة الضريبية لما يلي:

• 1 400 روبل ، إذا كان لديك 1 أو 2 أطفال ؛
• 3000 ل 3 ولاحقا؛
• 000 6 لأوصياء الأوصياء القصر وأوصياءهم ؛
• 12000 طفل معوق.

أحجام قياسية

الآن من الواضح كيف يتم تلقي الاستقطاعات على ضريبة الدخل الشخصية. ولكن هنا لا يعرف كل شيء عن معظم ضريبة الدخل. على سبيل المثال ، كم سيتعين دفعه مقابل الربح المستلم في وقت أو آخر.

وفقا للقواعد المقبولة عموما ، الماديةيجب على الأشخاص إعطاء 13 ٪ من الدخل. ودون أن تفشل. صحيح ، في بعض الأحيان ينخفض ​​هذا العدد أو يزيد. ولكن ، وكقاعدة عامة ، تخضع معظم أنواع الأرباح لعقوبات تبلغ 13٪ من المبلغ المستلم. لا يوجد شيء يصعب فهمه.

حساب الضريبة بسيط للغاية: تحتاج إلى مضاعفة القاعدة الضريبية مع سعر الفائدة. نتيجة لذلك ، سوف تتلقى المبلغ المستحق للدفع. يمكن أن تتغير إذا كان هناك أطفال والعمل الرسمي.

ليس وفقا للمعايير

كم تبلغ الفترة الضريبية؟ العام. كانت مرة واحدة في السنة بالضبط التي سبق أن أبلغوا بها السلطات الضريبية. ولكن منذ عام 2016 ، كما سبق ذكره ، من الضروري تنفيذ العملية على أساس ربع سنوي. للقيام بذلك ، يتم تقديم نموذج 6 NDFL. يتم تقديم بقية المستندات ، كما كان من قبل ، إلى السلطات الضريبية مرة واحدة فقط كل 12 شهرًا.

ما هو حجم ضريبة الدخل؟ بشكل عام ، هو 13 ٪. لكن هناك بعض الاستثناءات. لا تحدث في كثير من الأحيان ، على الرغم من أنها في الممارسة العملية. على سبيل المثال ، يمكنك إعطاء 9٪ فقط من الأموال المستلمة للدخل. كيف بالضبط؟ يتم جمع هذا المبلغ للربح من أرباح الأسهم حتى عام 2015 وبالنسبة للسندات مع تغطية الرهن العقاري (حتى عام 2007 ، 1 يناير). ليست حالة شائعة جدا. لذلك لا تعتمد على هذا النوع من الانتعاش.

يجب الانتباه أيضًا - يتم دفع 15٪ من ثمعندما تحصل على ربح من الأرباح التي يتلقاها الأفراد من شركة ليست مقيمة في الاتحاد الروسي. يمكن للمرء أن يقول من المنظمات الأجنبية.

أكبر ضريبة دخل شخصية (فترة الضريبة وتفاصيل الدفع التي نعرفها بالفعل) وضعت للفوز. إذا حصلت على جائزة أو فازت بشيء ما ، فيجب عليك منح سلطات الضرائب ما يصل إلى 35٪ من الربح. ولا يهم إذا تلقيت مالاً أو مجرد عقارات. في أي حال ، يجب على المواطن دفع 35 ٪ من تكلفة هذا.

بالمناسبة ، ليس فقط سكان الاتحاد الروسييخضع لضريبة الدخل. يتم وضع شكل 3-NDFL ، فضلا عن الدفع مقابل الربح للمواطنين غير المقيمين. يدفعون أكثر بكثير من المقيمين. في هذه الحالة ، سيكون مبلغ المدفوعات لخزانة الدولة 30 ٪. وليس أقل من ذلك. لا استثناءات!

المنظمة

متى تنتهي فترة الضريبة؟ نهاية شهر التقرير السنوي هو أبريل. إن الأمر متروك لـ 1.04 حيث يجب عليك إبلاغ السلطات الضريبية عن الربح الذي حصلت عليه العام الماضي (التقويم). وتنطبق هذه القاعدة على الأفراد والمنظمات.

انتبه: الشركات تدفع أيضًا ضريبة دخل شخصية. ولكن في الوقت نفسه ، عندما يتم تقديم نموذج 3 NDFL ، فمن الضروري لجميع موظفيها لإعداد وتقديم شهادات 2-NDFL. يمكن القيام بذلك على الورق أو في شكل إلكتروني.

ما الذي يعتمد عليه شكل الخلاصة؟ من عدد العمال في الشركة. التقارير الصحفية مسموح بها عندما يتعلق الأمر بالشركات الصغيرة التي لا يزيد عدد موظفيها عن 25 موظفاً. ويتم تقديم النماذج الإلكترونية في وجود مزيد من المرؤوسين من صاحب العمل.

تدفع المنظمات مجموعة متنوعة من أنواع الضرائب معالدخل المتلقى. أي أنهم يواجهون عدة أنواع من العقوبات. على سبيل المثال ، يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي من أرباح كل موظف بمعدل 13٪. والتحدث عن ضريبة الأرباح للمنظمات ، فمن الضروري إعطاء مبلغ أكبر من المال. وهي 20٪ من الدخل المستلم.

رموز الفترة

ربما ، هذا هو كل ما تحتاج معرفته عن ضريبة الدخل الشخصية. تعتبر الفترة الضريبية والتقارير ومعدلات الفائدة في غاية الأهمية. لكن لا يوجد عناصر أقل أهمية هي رموز فترة الضرائب. يشار إليها في إعلانات 3-NDFL. بدلا من ذلك ، هذه المعلومات أكثر أهمية للمحاسبين الذين سيقدمون التقارير. لكن حتى عامة الناس يجب أن يعرفوا قيم الفترات.

لذلك ، على سبيل المثال ، 3-NDFL هو "تركيبة" 34. ليس هذا هو الأكثر أهمية. يتم تأسيس قانون ضريبة الدخل للضريبة الشخصية وفقا لشهر تقديم التقارير. وهي:

• الربع الأول - 21 ؛
• الربع الثاني - 31
• لمدة 9 أشهر - 33 ؛
• للعام - 34.

إذا كان هناك إعادة تنظيم أو تصفيةالشركة ، الإبلاغ ضروري لفترة الإبلاغ الأخيرة عن وجود هذا الرمز 50. أيضًا ، بالنسبة للتقارير ربع السنوية ، استخدم المجموعات:

• لمدة 3 أشهر - 51 ؛
• لمدة نصف سنة - 54 ؛
• للربع الثالث - 55 ؛
• للسنة - 56.

كما ترون ، لا يوجد شيء صعب في هذا. في أي حال ، أصبح من الواضح الآن كيفية توضيح الفترة التي تبلغ بها عن الحالة. بعد كل شيء ، لا أحد سوف يفهم هذا بشكل مستقل. لذلك ، تلعب رموز الفترة الضريبية دورا هاما بالنسبة للمواطنين والمنظمات.

شروط الدفع

وتصل إلى أي نقطة تستحق دفع ضريبة الدخل؟ يجب أن يكون هناك بعض القواعد على هذا! هذا هو الحال. فقط بالنسبة للمنظمات والأفراد هناك قيود مختلفة. أيهما؟

• يحق للمواطنين العاديين مقابل دخلهم أن يدفعوا ما يصل إلى 15 يوليو ؛
• تدفع المنظمات في موعد لا يتجاوز 28 من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير.

بالحديث عن التخفيضات الضريبية ، من الممكن التأكيد ،أن لديك كل الحق في طلب إرجاع 13 ٪ لبعض النفقات في غضون 3 سنوات من تاريخ المعاملة. سيتم النظر في طلبك تقريبًا في غضون شهرين بعد الإشارة في الهيئات الضريبية ، وسيتم إجراء الدفعات المباشرة على الحساب المحدد في الطلب ، في 1.5-2 شهرًا. الوقت المحدد الذي سيتم إبلاغك فيه عند التقديم للحصول على الخصومات.

الآن نحن نعرف كل شيء عن ضريبة الدخل الشخصية: فترة الضريبة ، ورموز هذه ، وحجم وإجراءات الدفع واستلام الخصومات. يجب أن يكون كل دافع ضرائب على دراية بهذه المعلومات. عادة ، من روتين ورقية تتعلق بضريبة الدخل الشخصية ، يتم تحرير جميع الموظفين الذين يعملون رسميا. تقع المسؤولية الكاملة عن الإبلاغ (على الراتب) على عاتق صاحب العمل. لكن أصحاب المشاريع الفردية ملزمون بالإبلاغ عن أرباحهم بأنفسهم.